南京工业职业技术学院采购工作审计监督办法(试行)

发布日期:2011-10-15  点击次数:864

                                                        第一章  总则
    第一条 为加强对学校采购工作的审计监督,维护学校经济利益,提高教育资金使用效益,规范采购审计工作,保障学校教育事业可持续发展,依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法》、《教育系统内部审计工作规定》、《南京工业职业技术学院招投标管理办法》、《南京工业职业技术学院内部审计规定》等相关法律、法规、制度要求,结合我校实际,制定本办法。
    第二条 本办法所称采购是指学校各有关部门利用学校各类资金,以
合同(协议)方式有偿取得货物、工程和服务等的行为。 
    第三条 本办法所称采购工作审计是指监察审计处及其人员依据有
关法律、法规、政策及相关标准,按照规定的程序和专门的方法,对学校采购工作中相关职能部门和主要采购环节的经济活动及采购工作的真实性、合法性、效益性进行审查和评价。
    第四条 采购审计工作应遵循以下原则:依法依规原则,公开、公平、
公正原则,独立性原则,真实性和有效性原则。
    第五条 从事采购工作的各有关部门和人员,应积极支持、配合审计
工作,自觉接受监督,为全面顺利开展审计监督工作提供便利。
    第六条 本规定适用于《南京工业职业技术学院招投标管理办法》中
所规定的各种工程、货物、服务以及未达到《南京工业职业技术学院招投标管理办法》规定标准的各种工程、货物、服务。
    第七条 审计监督工作应注重实际效果。工作中如发现无法实施有效
审计监督时,应及时向学校主要领导和分管校领导汇报。
                                               第二章 监察审计处在采购工作中的职责
    第八条 对学校招标工作进行监督,对其他有关部门组织的各类采购
根据工作需要进行针对性监督。
    第九条 对各部门执行采购有关的法律、法规和制度进行审计监督;
对学校的采购政策、制度的制定提出建议和意见。
    第十条 对采购工作中出现的违规、违纪行为,如应当实行集中采购
的货物(各类设备、实验耗材、低值易品等)、服务、工程规避集中采购的,应当实行公开招标或协议定点采购的货物、服务以其他方式规避公开招标或协议定点采购的,提请学校予以制止和纠正。
    第十一条 对采购工作过程中的采购方式等方面不足或不合理情况,
提出合理化建议、必要时出具管理建议书。
    第十二条 对与采购项目有关的资金管理和运用情况进行专项审计。
    第十三条 要求招标中心、各有权采购的单位及有关人员及时提供与
采购工作有关的文件、资料;向招标中心、供应商等调查了解与采购有关的情况。
    第十四条 根据学校招标中心或采购项目隶属管理职能部门提供的
年度采购计划编制年度审计计划。
    第十五条 根据项目的重要性和审计风险,制定采购项目的审计计
划和审计方案。
    第十六条 对采购项目主要过程或过程中的主要环节及结果进行审
计监督,提出审计意见和建议,监督采购工作结果的执行情况。
    第十七条 审计人员应坚持独立性原则,不参与采购项目的具体运作程序及评标工作。
    第十八条 开展专业技术性较强的采购审计工作,可聘请外部专家提供咨询服务。
                                              第三章 采购审计的主要内容
    第十九条 采购计划审计:
    (一) 采购项目实施时,招标中心或项目隶属管理职能部门一般应提前3日,将根据年度计划和采购进度编制的采购项目计划提交给监察审计处,便于安排审计人员进行审计工作;
    (二)采购项目资金应纳入学校预算资金管理,超出年度预算安排的项目资金需按规定程序进行报批;
    (三) 监察审计处对招标中心或项目隶属管理职能部门的采购项目计
划进行审计时,应充分考虑采购数量的经济批量。
    第二十条 采购文件审查:
    (一)招标公告和采购文件发布、发售前应由学校相关职能部门进行审查并会签;
    (二)监察审计处对采购文件进行审计时,应提出审计意见和建议。相关职能部门应根据采购文件会签意见、审计意见和建议对采购文件进行修改。
    第二十一条 采购比价审计:
    (一)学校相关职能部门根据实际需要组织市场考察时,应提前通知审计部门;
    (二)审计人员参与市场考察和价格咨询活动,应做好比价审计准备;
    (三)采购过程中审计人员应进行必要的比价审计,按效益最大化原则,提出审计意见和建议。
    第二十二条 采购合同审计:
    (一)采购合同应按照学校合同管理有关规定,经学校相关职能部门、法律顾问、招标中心负责人审查并会签,分管校领导审批,未经会签、审签的合同不产生效力;
    (二)相关职能部门应及时向监察审计处提供采购合同文本及相关采购资料。不符合审计要求的,监察审计处不予受理;
    (三)监察审计处按有关要求对采购合同进行审计,并出具审计意见和建议。相关职能部门应根据采购合同会签意见、审计意见和建议对采购合同进行修改;
    (四)相关职能部门负责采购合同的实施和验收,工程验收报告须报学校监察审计处备案。
                                               第四章 需提供的审计资料
    第二十三条 不进行政府采购的物资送审资料
    (一)经分管校领导审批的报告;
    (二)中标通知书,金额超过招标数额但未进行招标的应附会议纪要、采购(或询价)记录等材料;
    (三)委托审计通知书或会签单;
    (四)采购清单、规格型号、价格预算,报价商家;
    (五)其他要求送审的资料。
    第二十四条 政府采购的招标文件和预算控制价送审资料(需提供纸质和电子板):
    (一)经分管校领导审批的报告;
    (二)项目金额超过10万元以上的院长办公会会议纪要(超过50万元以上的提供党委会会议纪要)和校领导审批后的采购申请表;
    (三)委托审计通知书或会签单;
    (四)招标文件初稿;
    (五)招标文件正本:
    (六)采购清单及预算价格(注明品牌、参数等); 
    (七)其他需要提供的资料。
    第二十五条 经济合同(协议)送审资料:
    (一)采购部门开具的委托审计通知书或会签单;
    (二)不进行政府采购的合同(协议)、询价记录; 
    (三)进行政府采购的招标文件正本(含招标答疑或谈判记录)、中标文件正本、成交通知书、拟签订的合同(协议);
    (四)其他需要提供的资料。
                                                     第五章 采购审计流程
    第二十六条 监察审计处接到齐全的送审材料及被审计部门签收“审计通知书”或会签单后,在7-10个工作日内完成审计工作,并出具审定结果报告或审计建议书,相关部门办理采购、转账等事宜;
    第二十七条 监察审计处将审定结果报告(审计建议)返回采购归口管理部门或被审计部门后,需在10日内提出反馈意见给监察审计处。如无异议则视为同意,应按审计结果执行或督促审计意见的落实。
    第二十八条 监察审计处对送审的预算控制价,在7-10个工作日内完成审计,并出具政府采购预算控制价,采购归口管理部门凭监察审计处审定的预算控制价申报政府采购计划;
    第二十九条 监察审计处接到委托审计经济合同(协议)通知后,在7-10个工作日内完成初审工作,并将审计意见(建议)反馈给采购部门;采购部门将修正后的经济合同(协议)再次送交监察审计处进行审核,监察审计处在2-5个工作日内完成审计工作。 
    第三十条 校内自行采购项目、政府采购项目中合同金额变更部分,财务处凭监察审计处的审计报告单付款。
    第三十一条 政府采购结束后,由采购监督部门将招标文件、中标投标文件送监察审计处备案。
                                                            第六章 附则 
    第三十二条 本办法解释权归监察审计处。
    第三十三条 本办法自公布之日起施行。

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